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淮陰師范學院落實財務管理領導責任嚴肅財經紀律實施辦法(試行)
加入時間:2016年03月17日 11:05   點擊:

 

淮陰師范學院文
 
淮師辦〔2016〕12號
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淮陰師范學院落實財務管理領導責任
嚴肅財經紀律實施辦法(試行)
 
第一章 總則
第一條為進一步落實財務管理領導責任,嚴肅財經紀律,加強財務管理,強化監督制約機制,根據《教育部關于直屬高校落實財務管理領導責任嚴肅財經紀律的若干意見》(教財〔20154)和《省教育廳關于省屬高校落實財務管理領導責任嚴肅財經紀律的若干意見》(蘇教財〔201520號)精神,結合學校實際,制定本辦法。
第二條各部門、各單位要配合財務處把本辦法落到實處,相關監管單位要按照本辦法認真履行各自的監管職責。
第三條校級領導班子全體成員、二級學院黨政主要負責人、機關及直屬單位主要負責人作為第一責任人,對執行本辦法負總責。全校師生員工都必須遵守本辦法。
 
第二章 財務管理領導責任
第四條學校實行黨委領導下的校長負責制。學校黨委要切實負起對學校財務管理工作的領導責任。校級領導班子成員要帶頭貫徹執行國家財經法律法規,按照“一崗雙責”的要求,根據分工抓好職責范圍內的財經管理工作并承擔分管責任。
第五條黨委書記要抓好班子,帶好隊伍,管好自己,做嚴守財經紀律、廉潔從政治校的表率。帶領黨委班子全體成員,全面貫徹執行黨和國家的財經方針政策及決策部署,堅持不懈貫徹落實中央八項規定及省委十項規定,率先垂范并認真督促黨委班子成員認真履行“一崗雙責”。嚴格按照民主集中制和黨委議事規則與決策程序,慎重決定事關學校改革發展穩定的重大財經事項。強化對資金、資產支配權力運行的制約和監督,切實加強對全體黨員干部遵守財經紀律與廉潔從政的教育、監督、檢查,真抓真管,使財經紀律真正成為帶電的高壓線。嚴格執行省委省政府出臺的有關辦公用房和公務用車的規定。依照《中華人民共和國會計法》規定的資歷條件和忠于職守、堅持原則、熟悉業務、廉潔奉公等條件,選好用好財務機構負責人。支持校長和財務機構負責人、財務人員依法履行職責,支持內部審計工作,支持紀檢監察部門查處違反財經法律法規和財經紀律的問題。
第六條校長是學校的法定代表人,依照法律、法規代表學校行使職權,全面承擔學校財經工作責任,全面負責學校財務管理工作。嚴格執行財經法律法規和政策、制度,組織擬訂和實施重大決策事項、重大項目安排、大額資金使用(即“三重一大”)、預算安排、重要財經管理制度及信息公開工作。組織制定中央和省出臺的財經政策制度在本校的實施辦法,建立健全全面、系統、規范的財務管理制度及長效工作機制。重視并切實加強財務隊伍建設,強化財務管理和內部審計監督,加強國有資產管理,防止國有資產流失。對從巡視、監察、審計、檢查和信訪舉報等渠道發現的問題,及時組織整改,確保整改落實到位,并注重結果運用,舉一反三,切實防范和糾正一切違反財經法律法規和財經紀律的問題。定期向學校黨委報告重大財經決議執行情況,及時向教職工代表大會報告學校重大財經事項和年度財務工作。
 
第三章 財務管理決策機制
第七條健全財經工作決策機制,建立黨政領導班子、財經管理領導小組的議事規則。建立完善重大問題集體決策制度、專家論證咨詢制度、決策責任追究及糾錯糾偏制度。
第八條學校重大財經事項決策,必須按照“三重一大”決策程序,認真組織縝密論證,必要時應進行專業咨詢。重大財經事項決策必須召開領導集體會議,做好會議記錄,形成規范的會議紀要,實行相應的決策簽字負責制。決策過程的原始記錄、會議紀要及書面文件等相關資料應一同存檔備案。
第九條明確財務、審計、紀檢監察及相關業務部門的職責分工,明晰資金投入的前期論證、執行過程的審核監督、事后的績效評價等環節的責任邊界,形成決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調的運行機制。
 
第四章 財務管理責任制
第十條按照校內各管理層級分別建立起法人校長、分管校領導、財務處長、非獨立核算單位主要負責人、獨立核算單位主要負責人和財務處副處長、各業務科長及基層財務人員等若干層級的財務管理工作責任制。
第十一條學校按照工作責任制追蹤問效。學校經費的各級審批人對經費收入、支出的合法合規性和完整性負直接責任。
第十二條學校加強對附屬單位和獨立核算單位財務工作的監管。附屬單位和獨立核算單位的重要經濟活動,如財政撥款之外的大額收入、對外投資、重大項目及支出安排、銀行貸款、資產處置等應報學校審定并按規定程序辦理。
 
第五章 內部控制和監督
第十三條建立健全內部控制組織機構,成立由學校主要領導牽頭,紀檢監察財務審計等有關負責人參加的內部控制領導小組,加快推進內部控制制度體系建設。
第十四條按照《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔201221號)要求,重點圍繞科研經費、國有資產、基本建設、財政資金分配使用、政府采購等,完善相關內部控制制度。按照分事行權、分崗設權、分級授權、相互制衡的要求,科學合理設置機構和崗位職責。
第十五條構建以預算管理為主線,以資金管控為核心,以防范風險為目標的涉及學校各類經濟活動和行政事務活動的業務流程和風險控制體系,明確各項業務的風險控制點、控制措施及相關責任。
第十六條建立內部控制風險評估機制,定期評估內部控制風險,檢查漏洞,發現問題,制定整改措施,確保制度執行的有效性。
 
第六章 經濟合同管理
第十七條學校經濟合同管理遵循統一領導、歸口管理、分級負責的原則。校長全面領導合同管理工作,分管校領導、有關職能部門依照崗位和部門職責履行相應的合同管理職責。
第十八條 合同訂立應當遵守法律、行政法規,而且必須履行規定的審批手續。對于利益重大、涉及較高專業技術或法律關系復雜的合同,應組織法律、技術、財會等工作人員參與談判,必要時可以聘請專家參與相關工作。
第十九條建立經濟合同歸口管理部門與財務部門的溝通協調機制,實現經濟合同管理和預算管理、資產管理、收支管理的緊密結合,涉及經濟活動方面的合同應當及時提交財務部門作為賬務處理依據。
 
第七章 基本建設項目管理
第二十條基本建設項目決策執行“三重一大”程序,符合省主管部門批準的校園建設整體規劃,嚴格按照國家、省規定的基本建設管理辦法和基建程序辦事,嚴格執行招投標規定。     
第二十一條基本建設項目投資概算經批復后,應嚴格遵照執行,不得擅自調整建設功能、建設規模、建設標準等。
第二十二條基本建設項目工程款支付嚴格執行“兩支筆”會簽制度。大中型建設項目實施全過程審計。已竣工的基本建設項目應在竣工驗收后六個月內完成辦理工程竣工財務決算審計,辦理財產移交和權屬評書。
 
第八章 預算管理與績效考評
第二十三條預算管理是嚴肅財經紀律、加強財務管理的基礎和前提。各項收入和支出都要全部納入學校預算管理,統籌各項收入安排支出。嚴格遵循先有預算,后有支出的原則,強化預算約束。嚴禁超預算或無預算安排支出,嚴禁虛列支出、轉移或套取預算資金。嚴禁以任何形式隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支各項收入。嚴禁用任何收入直接抵頂支出。
第二十四條經學校研究批準的預算,非經法定程序,不得調整。各部門、各單位的支出必須以經批準的預算為依據,未列入預算的不得支出。確需調整、追加的,由責任單位提出調整、追加方案,由財務處審查調整預算,確需追加預算經費的,按規定程序報學校審批。
第二十五條嚴格執行各項預算開支范圍、開支標準,嚴禁列支超范圍、超標準的費用。把好資金使用、票據管理和支出審批關。嚴格執行公務卡結算、國庫集中支付等財政制度,規范結算方式。
第二十六條按照“花錢必問效,無效必問責”的原則與要求,建立重點專項項目績效考評機制,對績效顯著的單位項目,在安排下一年度經費時予以傾斜;對執行效率低、績效較差或違規使用資金的單位項目,在安排下一年度經費時予以減少或不再安排,并追究相關單位主要負責人和項目負責人責任。
 
第九章 收入管理
第二十七條嚴格執行“收支兩條線”制度。各部門、單位各種收入都要納入學校預算管理,相應各項支出也納入學校預算通盤考慮,實行“收支兩條線”。嚴禁坐收坐支、公款私存、挪用公款等行為。
第二十八條 嚴格收費審批制度。各部門、單位各項收費必須按照省、市物價局的規定與要求辦理手續,任何部門和單位不得私自設立收費項目和標準,不得擅自超標準收費或擴大收費范圍,不得私自購買并使用各種發票、收據,否則一律按“亂收費”處理。
第二十九條加強服務性收費和培訓收費管理。學校提供的屬于正常教學活動必須的服務,不得另外收取費用。向在校學生和社會人員提供各類培訓服務的,無論是根據國家有關部門的要求或接受其委托承辦的培訓,還是學校或校內各單位自行組織的培訓,皆應按照成本補償和非營利的原則確定培訓收費標準,并做到先申報后執行。
第三十條 加強零星收入管理。各部門、單位收取的各種贊助、捐贈款,外單位給付的折扣、手續費、業務費、咨詢費、管理費等,要與有關單位簽署協議,并將款項上繳學校,按規定用途使用和處理,不得將資金存入個人存折或銀行卡,設立“小金庫”。
 
第十章 支出管理
第三十一條嚴格執行大額經費支出集體研究審批制度。各學院在堅持院長“一支筆”簽批制度的原則下,進一步強化黨政分工合作、監督制約的運行機制,實行大額經費預算、非預算支出由學院黨政聯席會議集體研究審批。
第三十二條嚴控“三公”經費、會議費、培訓費(簡稱“五項經費”)支出。“五項經費”預算一經確定原則上不得調整,執行中不得隨意突破預算。嚴格執行公務接待公函、審批和清單制度,不得報銷無公函的公務接待費用。不得將休假、探親、旅游等活動納入公務接待范圍。不得用公款報銷或支付應由個人負擔的費用。嚴禁以會議、培訓名義進行公款宴請、公款旅游活動。
第三十三條嚴格控制差旅費、電話費、交通費、各種校內宣傳品印刷費等公務經費開支。嚴格控制公務經費支出標準,對超標準的開支不得簽批。
第三十四條財務報銷嚴格執行“一事一報”。完成一項公務活動或發生一次公務消費后,應將有關的全部財務票據(發票、審批單等)一次報銷完成,不得拆開分次報銷。
第三十五條實行結算過程特殊情況審批制。針對未按規定使用公務卡(銀行轉賬)結算、勞務費發放、大額現金借款、票據丟失、大型超市或異地購買辦公用品(耗材)等、報銷票據不完整等特殊情況,要填寫“淮陰師范學院特殊情況結算審批表”,由部門、單位負責人、分管校領導審批。
 
第十一章 專項經費管理
第三十六條加強專項經費的預算與支出管理。學校預算安排的教學建設、學科建設、科研建設、隊伍建設等各類專項經費,都是為完成相應的“特定工作任務”而劃撥的專項經費,具有特定的用途和支出范圍。各業務職能部門對專項經費要完善細化經費管理辦法,指導項目(經費)負責人編制項目預算,明確經費用途、支出范圍、標準,加強對專項經費執行情況的監督和檢查,確保各類專項經費專款專用。各單位和項目負責人應嚴格按照預算使用經費和報銷支出,不得變通挪作他用和改變支出范圍。
第三十七條 專項經費的使用與結項管理制度。各業務職能部門要對預算下達的專項經費進行合理規劃,積極落實建設目標。各業務職能部門負責結項(階段)驗收,進行績效考核,并將專項經費完工(階段)報告及項目經費處理意見報送財務處。特殊情況經批準繼續結轉使用的,延遲期不得超過一年。延遲期結束后,學校將收回專項經費。
第十二章 勞務費管理
第三十八條規范專家講學、項目評審等費用支出范圍。學校或學校有關部門、單位組織舉辦的各類專家講學和項目評審,可按規定向被邀請的校內外專家發放講學費或項目評審費(含各類咨詢費、論證費、鑒定費等)。專家講學,是指各類教學講座、學術講座、形勢政策報告和其他講學、講座等。項目評審,是指各類專業技術職務評審、科研項目評審、學科專業評估或專業認證評審、教育教學成果評審、各類學生畢業論文答辯評審、各類學生活動或競賽評審、學校重大項目評估或論證評審等。
第三十九條嚴格控制發放標準。校外專家講學費或項目評審費(含各類咨詢費、論證費、鑒定費等)發放標準(稅后):
副高級技術職稱專業人員每半天或一個項目最高不超過1000元;
正高級技術職稱專業人員每半天或一個項目最高不超過2000元;
院士、全國知名專家每半天或一個項目最高不超過3000元。
校內專家講學和評審費,按照相同級別標準的50%發放。
第四十條實行專家講學與評審費用備案審批。除職稱評審、科研項目評審與結題驗收評審、學生答辯及學位論文評審等學校常規工作外,其余各類專家講學或評審實行備案審批,由主辦部門填寫《淮陰師范學院專家講學與項目評審審批表》,報有關職能部門備案后,報分管校領導批準。具體備案部門如下:
學類專家講學或評審向教務處或研究生處等職能部門備案;
學術類專家講學或評審向科學技術處、社會科學處等職能部門備案;
形勢政策等其他講學、講座或評審向黨委宣傳部或其他相關職能部門備案;
生科技競賽等向學生工作處、團委或其他相關職能部門備案。
第四十一條勞務費的發放與管理。校外人員、學校職工和學生一律通過銀行卡發放,不得領取現金發放。
第四十二條下列人員不得發放講座費或評審費:
1)組織評審的本部門、本單位工作人員;
2)履行本人崗位職責參與評審的有關人員;
3)參與該項目、課題研究的有關人員;
4)履行本部門、本單位工作職責舉辦各類培訓講學、講座的人員。
第四十三條嚴格控制各類業務經費中本部門、本單位人員加班費、勞務費等的發放。根據江蘇省人社廳、財政廳相關規定,績效工資實施后,各部門、單位不允許以任何借口、任何名義、任何方式自立名目發放各類津貼補貼。為保證學校全年績效總量不超標,各類業務經費中加班費、勞務費等的發放須嚴格控制,原則上不允許發放,確需發放須報分管校領導簽批。
 
第十三章 科研經費管理
第四十四條實行科研經費項目負責人制度。項目負責人是項目資金使用的直接責任人,對項目經費支出的合規性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任,負責稅務、審計等監督機關的問責答疑。各項支出必須符合國家和上級等主管部門的相關規定。各項勞務支出要依法納稅。
第四十五條實行科研經費預算制度。不論上級主管部門或委托方對科研項目預算有無要求,均應當按規定科學合理、實事求是地編制項目預算。項目負責人要樹立按任務定預算,按預算控支出的觀念,明確各類經費的使用范圍、明細與標準,嚴格控制會議費、差旅費、國際合作與交流費。
第四十六條進一步規范科研經費支出管理。科研人員應嚴格按照預算批復的支出范圍和標準使用經費,不同項目之間,經費不得混用,與項目研究無關的費用不得列支。不得利用虛假票據套取資金,不得擅自調整外撥資金,不得通過編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費,不得通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開支測試化驗加工費,嚴禁使用項目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。
第四十七條嚴格科研課題結題驗收中的經費管理。科研課題結題驗收工作嚴格執行《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發〔201411號)文件規定,不得利用隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查。
 
第十四章 國有資產管理
第四十八條學校國有資產管理部門必須加強國有資產管理,對涉及對外投資、出租、出借的,應當加強合法合規審核和監管,履行報批報備手續,做好風險控制與跟蹤管理,確保國有資產安全。
第四十九條建立健全固定資產管理制度,嚴格資產購置、使用、保管、清查、處置等環節的審批程序。建立固定資產定期盤點制度,確保帳帳、帳實相符。
第五十條按照《中華人民共和國公司法》的有關規定建立健全資產經營公司的法人治理結構,規范和加強經營性資產管理。
第五十一條加強學校資產收益管理,凡利用學校國有資產所獲得的各種經營性收入,應及時足額上交學校,學校上繳省財政返回后再根據學校有關政策進行分配,確保國有資產的保值、增值等合法收益。
第五十二條充分利用高校資產信息管理系統,做好資產的統計、報告、分析工作,實現對資產的動態管理。
 
第十五章 政府采購管理
第五十三條嚴格執行政府采購管理的各項規定,科學編制政府采購計劃和采購預算,嚴格經費支出和資產配置標準,不得無預算超預算采購。
第五十四條嚴格按照規定確定政府采購方式,執行采購程序,對達到公開招標限額標準的項目,必須實行公開招標,嚴禁拆分項目規避公開招標。
第五十五條嚴格執行批量集中采購相關規定。進一步規范評審專家抽取、采購信息發布、采購方式變更和進口產品采購等相關工作。
第五十六條嚴禁在采購活動中違規收受回扣、手續費等。加強對采購需求、采購效果的管理,對采購預算、采購程序、采購結果實施動態監管。
 
第十六章 對外投資管理
第五十七條學校對外投資應當根據國家有關規定,經過嚴格、科學的可行性論證和專家評議,經學校領導集體討論決策,并按規定報主管部門和財政部門批準后實施。
第五十八條嚴禁使用財政撥款及其結余進行對外投資,不得從事股票、期貨、基金、企業債券等投資。
第五十九條建立責任追究制度,對對外投資中出現重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規定執行的,應當追究相應的責任。
 
第十七章 財務隊伍和信息化建設
第六十條學校要按照《會計法》和《行政事業單位內部控制規范(試行)》不相容崗位相互分離和相互制衡的要求,配齊配足財會人員,有計劃補充骨干力量充實管理隊伍,防止出現人員斷層現象,配備的財務、資產等負責人應具有專業背景。
第六十一條做好財務管理信息化建設的頂層設計,系統開發會計核算、財務監管、決策支持、財務公開、接受監督的統一技術平臺。做好財務管理信息化人才隊伍建設。做好信息安全和保密工作。
 
第十八章 財經紀律約束與責任追究
第六十二條嚴格按照中央和省委、省政府的要求,樹立強烈的法治觀念,把守紀律、講規矩擺在更加重要的位置,增強紅線意識和底線思維,嚴守“四條底線”,即法律底線、政策底線、紀律底線和道德底線。
第六十三條嚴格監督問責,對財務管理責任落實不到位,發生頂風違紀,出現窩案、大案、要案和重復性案件的單位和部門,堅持“一案雙查”,既追究當事人責任,又倒查追究相關領導責任,包括主體責任和監督責任。
 
第十九章 信息公開
第六十四條嚴格執行《高等學校信息公開辦法》(教育部令第29號)和《江蘇省教育廳關于做好我省高校財務信息公開工作的通知》(蘇教財[2013]15號),定期主動公開預決算信息,不斷擴大公開范圍,細化公開內容。
第六十五條學校收費項目、依據、標準與投訴方式,資產與財務管理制度,儀器設備、圖書、藥品等物資設備采購和重大基建工程的招投標以及學生獎助學金、學費減免、助學貸款與勤工儉學的申請、發放情況和管理規定,公務出國情況等應及時在校園網公開,主動接受廣大師生和全社會的監督。
第六十六條學校各類專項項目承擔單位應當在學校內部公開項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置等情況,接受內部監督。對非涉密科研項目,應在學校內部分級逐步公開項目組人員構成、協作單位及人員組成、預算批復、預算調整、經費支出、外撥經費、資產購置等情況。
 
第二十章 附則
第六十七條本辦法由財務處及相關職能部門負責解釋。
第六十八條 本辦法自公布之日起施行。如國家有新的規定,執行國家的規定。過去學校的有關辦與本辦法有相抵觸的地方,執行本辦法。
 
淮陰師范學院         
2016年1月28日       

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